종합소득세 계산기

소득을 다 합치면 세율도 전부 높아지나요?

종합소득세는 누진세율 구조라서, 소득을 합쳐 과세표준이 커지면 전체 금액이 아니라 구간을 초과한 부분에만 더 높은 세율이 적용됩니다. 예를 들어 과세표준 6%~45% 구간을 넘나들어도, 이미 지나온 낮은 구간의 소득에는 여전히 낮은 세율이 그대로 적용됩니다. 또한 이자·배당 등 금융소득은 연 2,000만원을 초과하는 부분만 다른 소득과 합산되고, 2,000만원 이하 부분은 이미 낸 15.4% 원천징수로 과세가 끝납니다(분리과세). 국내 배당소득 중 합산되는 부분은 법인세를 이미 낸 몫을 이중과세하지 않도록 배당가산(Gross-up, 10%)을 더했다가 세액공제로 돌려주는 방식을 씁니다.

계산 예시

근로소득 외에 이자·배당 합계 2,500만원이 있다면, 이 중 2,000만원은 이미 15.4%로 분리과세가 끝난 상태이고 초과분 500만원만 근로소득과 합산되어 종합소득세율이 적용됩니다. 전체 2,500만원이 한꺼번에 높은 세율 구간으로 들어가는 것이 아니라, 딱 500만원만큼만 과세표준이 늘어나는 셈입니다.

자주 하는 오해

• "소득이 높은 구간에 들어가면 전체 소득에 그 세율이 붙는다" — 누진세율은 초과분에만 적용됩니다. 과세표준이 8,800만원을 넘어 35% 구간에 진입해도, 그 아래 구간의 소득에는 여전히 6%·15%·24% 등 낮은 세율이 그대로 유지됩니다.
• "이자·배당은 조금만 생겨도 바로 종합소득세 대상이다" — 연 2,000만원을 넘지 않으면 이미 낸 15.4% 원천징수로 과세가 끝나는 분리과세 대상입니다. 초과분이 없으면 이 계산기의 금융소득 항목을 채워도 종합소득세에 추가로 잡히지 않습니다.
• "기납부세액은 그냥 참고용 숫자다" — 기납부세액(근로소득세 연말정산분, 사업소득 3.3% 원천징수분 등)은 최종 결정세액에서 실제로 차감되는 금액입니다. 이미 낸 세금보다 결정세액이 적으면 환급, 많으면 추가 납부가 발생합니다.