연금저축·IRP 세액공제 계산기

공제율이 16.5%인 사람과 13.2%인 사람은 뭐가 다른가요?

연금저축·IRP 세액공제율은 총급여 5,500만원(종합소득금액 4,500만원)을 기준으로 갈립니다. 이 기준 이하면 16.5%(지방소득세 포함), 초과하면 13.2%가 적용됩니다. 세액공제는 소득공제와 달리 납입액에 공제율을 곱한 금액을 세금에서 그대로 빼주는 방식이라, 한계세율이 아무리 높은 고소득자라도 공제율 자체는 13.2%로 고정됩니다. 즉 소득이 많을수록 세액공제 혜택이 커지는 게 아니라, 오히려 낮은 공제율이 적용됩니다.

계산 예시

총급여 5,000만원인 직장인이 연금저축에 600만원을 채워 넣으면, 5,500만원 이하 구간이라 공제율 16.5%가 적용되어 99만원을 환급받습니다. 반면 총급여 8,000만원인 직장인이 똑같이 600만원을 넣으면 공제율 13.2%가 적용되어 79만 2천원만 환급받습니다. 같은 금액을 넣어도 소득 구간에 따라 약 20만원 가까이 차이가 납니다.

자주 하는 오해

• "세액공제로 돌려받은 돈은 완전히 내 돈이 된 것이다" — 연금저축·IRP는 나중에 연금으로 받을 때 연금소득세(보통 3.3~5.5%)가 부과됩니다. 세액공제는 세금을 깎아주는 것이 아니라 과세를 인출 시점으로 미뤄주는 것에 가깝습니다.
• "한도까지 무조건 채우는 게 항상 이득이다" — 중도에 해지하면 그동안 받은 세액공제만큼 기타소득세(16.5%)로 다시 토해내야 할 수 있습니다. 당장 여유자금이 부족한데 무리해서 채우면 오히려 손해일 수 있습니다.
• "연금저축과 IRP 중 아무 곳에나 채워도 한도는 똑같다" — 연금저축은 단독으로 600만원까지만 인정되고, 나머지 300만원(900만원 한도까지)은 반드시 IRP에 넣어야 인정됩니다. 연금저축에만 900만원을 넣어도 600만원까지만 공제 대상입니다.