안녕하세요, Mooki입니다.
이 사이트의 일곱 번째 계산기입니다. ISA 절세 계산기와 연봉 실수령액 계산기 본문에 "연금저축·IRP도 대표적인 절세 계좌"라는 문장을 써놓고도, 정작 연금저축·IRP 자체의 세액공제를 계산해주는 도구가 없다는 걸 뒤늦게 깨달았습니다. 퇴직금 계산기를 만들 때 발견했던 것과 똑같은 "끊긴 링크"였습니다.
기존 연금저축·IRP 계산기를 여러 개 써보니 대부분 "올해 얼마 환급받는지"는 계산해주는데, "더 넣으면 얼마나 늘어나는지"는 보여주지 않았습니다. 실제로 연말정산 시즌에 사람들이 궁금해하는 건 후자인 경우가 많다고 생각해서, 두 가지를 한 화면에서 다 확인할 수 있게 만들었습니다.
가장 신경 쓴 부분 — 연금저축만 채워선 소용없다는 것
이 계산기를 만들면서 가장 명확히 보여주고 싶었던 함정이 하나 있습니다. 연금저축은 단독으로 600만원이 상한이라, 이미 600만원을 채운 사람이 연금저축에 계속 돈을 더 넣어도 세액공제는 한 푼도 늘지 않습니다. 나머지 300만원(900만원 한도까지)을 채우려면 반드시 IRP로 넣어야 합니다. 그런데 이 사실을 모르고 연금저축에만 900만원을 채우는 분들이 실제로 꽤 있습니다.
그래서 이 계산기는 기본 계산에서 끝내지 않고, "어디에 얼마를 더 넣을지" 골라볼 수 있는 시뮬레이션 기능을 넣었습니다. 연금저축이 이미 한도를 채운 상태에서 연금저축에 더 넣어보면 "이미 한도를 다 채우셔서 추가 납입해도 환급이 늘지 않습니다"라고 바로 알려주고, IRP로 바꿔보면 실제로 환급이 늘어나는 걸 숫자로 확인할 수 있습니다. 설명을 읽는 것보다 직접 숫자를 바꿔보며 깨닫는 게 훨씬 빠르다고 생각했습니다.
한도·공제율을 확정하면서 있었던 일
연금저축·IRP 세액공제 한도(600만원/900만원)와 공제율(16.5%/13.2%)은 여러 자료에서 비교적 명확하게 일치했습니다. 다만 2023년 세법 개정 이전 정보가 검색 결과에 여전히 많이 남아 있다는 게 문제였습니다. 개정 전에는 50세 이상 추가공제(200만원)와 고소득자(총급여 1.2억원 초과) 한도 축소 규정이 있었는데, 이게 폐지된 걸 모르고 예전 기준으로 설명하는 글이 아직도 검색 상위에 여럿 있었습니다.
그래서 이번에는 "2023년 개정으로 폐지되었다"는 사실 자체를 여러 출처로 교차검증하는 데 특히 시간을 들였습니다. 결과적으로 지금은 나이·소득과 무관하게 한도가 동일하고, 소득은 공제율에만 영향을 준다는 점을 계산기 화면과 이용법 페이지에 명확히 적어두었습니다.
연금을 나중에 수령할 때 붙는 연금소득세는 계산에 넣지 않았습니다. 세율 자체가 연령·수령 방식에 따라 갈리는 데다, 이 계산기는 "올해 얼마 환급받는지"에 집중하는 도구로 범위를 좁히는 게 낫다고 판단했습니다.
몇 가지 미리 말씀드리고 싶은 점이 있습니다
- 저는 세무사가 아닙니다. 이 계산기는 공개된 법령을 기준으로 만든 참고용 도구이며, 세무 자문이 아닙니다. 정확한 금액은 국세청 홈택스나 세무사를 통해 확인해 주세요.
- 연금 수령 시 과세(연금소득세), ISA 만기자금 전환 납입 시 추가 한도는 반영하지 않았습니다.
- 요율이나 제도가 바뀌면 계산기도 함께 고칩니다. 마지막으로 검토한 날짜는 각 페이지 하단에 적어둡니다.
- 계산이 이상하거나 틀린 곳을 발견하시면 알려주세요. 지적해주시는 게 가장 도움이 됩니다.
혼자 만드는 작은 사이트라 부족한 점이 많겠지만, 필요한 계산을 빠르게 끝내는 데 도움이 되었으면 합니다.