자주 묻는 질문

아닙니다. IRP는 단독으로 900만원까지 세액공제 대상으로 인정됩니다. 연금저축이 없어도 IRP 하나로 900만원 한도를 다 채울 수 있습니다. 반대로 연금저축은 단독으로는 600만원이 상한이라, 900만원 전액을 연금저축에만 넣어도 600만원까지만 인정되고 나머지는 공제에 반영되지 않습니다.

근로자는 총급여 5,500만원, 사업소득자 등은 종합소득금액 4,500만원을 기준으로 나뉩니다. 이하면 16.5%(지방소득세 포함), 초과하면 13.2%가 적용됩니다. 예를 들어 공제대상액이 600만원이면 16.5% 구간에서는 99만원, 13.2% 구간에서는 79만 2,000원을 환급받습니다.

예전에는 그랬지만 2023년 세법 개정으로 폐지되었습니다. 과거에는 50세 이상에게 200만원 추가 한도가 있었고, 총급여 1.2억원(종합소득금액 1억원) 초과자는 한도가 축소되는 규정도 있었습니다. 지금은 이 두 규정이 모두 없어져서, 나이와 소득에 관계없이 연금저축 600만원·합산 900만원 한도가 동일하게 적용됩니다.

다릅니다. 소득공제는 과세표준(세금을 매기는 기준 금액) 자체를 줄여주는 방식이라 소득이 높을수록(세율 구간이 높을수록) 절세 효과가 커집니다. 반면 세액공제는 이미 계산된 세금에서 일정 비율(16.5%/13.2%)을 그대로 빼주는 방식이라, 소득 수준과 관계없이 넣은 금액에 비례해서 환급받습니다. 연금저축·IRP는 세액공제 방식입니다.

세액공제를 받은 금액에 대해 기타소득세(16.5%)가 부과되는 등 불이익이 있습니다. 5년 이내에 해지하면 추가로 해지가산세가 붙을 수도 있습니다. 연금저축·IRP는 만 55세 이후 연금 형태로 수령하는 것을 전제로 세제 혜택을 주는 상품이라, 중도해지는 신중하게 결정하셔야 합니다. 이 계산기는 정상적으로 연금을 수령하는 경우를 기준으로 합니다.

네, 연금소득세가 부과됩니다. 다만 세율이 낮아서(연령에 따라 3.3%~5.5% 수준) 납입 시 받은 세액공제(16.5%/13.2%)보다 훨씬 낮은 경우가 많습니다. 이 차이가 연금저축·IRP의 핵심 절세 효과입니다. 이 계산기는 납입 시점의 세액공제만 계산하며, 수령 시점의 연금소득세는 반영하지 않습니다.

아니요. 회사가 의무적으로 납입하는 퇴직연금(DC형) 회사 부담금은 이 세액공제 한도와 무관합니다. 근로자 본인이 추가로 IRP 계좌에 직접 납입한 금액만 세액공제 대상입니다. 이 계산기의 IRP 입력란에는 본인이 직접 넣은 금액만 넣으시면 됩니다.

네, 받을 수 있습니다. 근로소득자는 연말정산에서, 사업소득자 등 종합소득세 신고 대상자는 5월 종합소득세 신고 때 세액공제를 적용받습니다. 이 계산기의 "총급여" 입력란에 사업소득자는 종합소득금액을 넣으시면 됩니다.

네, ISA 만기 자금을 연금저축·IRP로 전환 납입하면 전환 금액의 10%(최대 300만원)를 세액공제 한도에 추가로 받을 수 있는 별도 규정이 있습니다. 이 계산기는 일반 납입 기준으로만 계산하며, ISA 전환 납입에 따른 추가 한도는 반영하지 않았습니다. ISA 자체의 절세 효과는 ISA 절세 계산기에서 확인하실 수 있습니다.

저장되지 않습니다. 모든 계산은 여러분의 브라우저 안에서만 이루어지고, 입력하신 소득과 납입액은 서버로 전송되지 않습니다. 페이지를 닫으면 그대로 사라집니다.